Umstellung Umsatzsteuersatz

Vorbemerkung

Durch den am 12.6.2020 erfolgten Kabinettsbeschluss der Bundesregierung soll im Rahmen der Corona-Hilfsmaßnahmen u.a. der Umsatzsteuersatz zum 1. Juli 2020 gesenkt werden. Diese Steuersenkung soll temporär sein und zunächst für sechs Monate gelten. Geplant ist, für ein halbes Jahr die reguläre Umsatzsteuer von 19% auf 16% und den ermäßigten Umsatzsteuersatz von 7% auf 5% zu senken.

Mit einem Software-Update von SilverERP, das für die 26. Kalenderwoche vorgesehen ist, wird ermöglicht, dass der reduzierte Umsatzsteuersatz terminiert im System hinterlegt werden kann.

Eine exemplarische Aufstellung der neu anzulegenden Konten:

Steuerkonten Inland	Steuerkonten EU ohne Ust.ID	Skontokonten Inland	Skontokonten EU ohne Ust.ID	Erlöskonten	Wareneingangskonten
16% Steuerkonto Vorsteuer	16% Steuerkonto Vorsteuer	16% Skontokonto Verkauf	16% Skontokonto Verkauf	16% Umsatzerlöse Inland	16% Wareneingang Inland
5% Steuerkonto Vorsteuer	5% Steuerkonto Vorsteuer	5% Skontokonto Verkauf	5% Skontokonto Verkauf	5% Umsatzerlöse Inland	5% Wareneingang Inland
16% Steuerkonto Mehrwertsteuer	16% Steuerkonto Mehrwertsteuer	16% Skontokonto Einkauf	16% Skontokonto Einkauf	16% Umsatzerlöse EU ohne UstId	16% Wareneingang EU ohne UstId
5% Steuerkonto Mehrwertsteuer	5% Steuerkonto Mehrwertsteuer	5% Skontokonto Einkauf	5% Skontokonto Einkauf	5% Umsatzerlöse EU ohne UstId	5% Wareneingang EU ohne UstId Funktionsweise der Umsatzsteuersatzumstellung Die Umstellung erfolgt durch Benennung von Folgekonten im Kontenplan, die ab einem festgelegten Stichtag verwendet werden sollen. Dabei gibt es Konten die bisher für 19% für Verkauf/Einkauf im "Inland" und in "EU ohne UstID" eingesetzt wurden und evt. gibt es auch Konten die mit 7% für Verkauf/Einkauf im "Inland" und in "EU ohne UstID" eingesetzt wurden. WICHTIG: Die Prozentsätze dieser Konten dürfen NICHT geändert werden. Vorbereitung Bitte überprüfen Sie im Artikelstamm im Register "FiBu", welche Konten (Einkauf/Verkauf) für "Inland" & "EU ohne UstID" aktuell verwendet werden. Falls Sie immer die Vorgaben aus dem Firmenstamm verwendet haben, können Sie auch einfach in Stammdaten > Firmenstamm > Register "Artikel" die Vorgaben für die Artikelkonten einsehen. SilverERP schlägt in der Regel das Konto 3400 für den Einkauf und 8400 für den Verkauf vor. Für die Umstellung auf den ab Juli 2020 geltenden niedrigeren Umsatzsteuersatz von 16%, respektive 5%, benötigen Sie nun Folgekonten, die die aktuellen Konten ablösen sollen. Zum jetzigen Zeitpunkt (15.6.2020) hat DATEV für die Kontenrahmen SKR03 und SKR04 noch keine verbindlichen bzw. allgemeingültigen Folgekonten bekanntgegeben. Wir aktualisieren diesen Beitrag sobald diese Informationen verfügbar sind. Aktuell ist es ratsam, wenn Sie Ihren Steuerberater kontaktieren und sich von ihm die gewünschten Folgekonten nennen lassen. Ohne die Bennenung der jeweiligen Folgekonten kann die Umstellung des Umsatzsteuersatzes nicht (weder manuell noch automatisch) erfolgen. Eingabe der Folgekonten Abb. 1: Eingabe des Folgekontos Wenn Ihnen die Folgekonten bekannt sind, führen Sie die Umstellung des Umsatzsteuersatzes wie folgt durch. Starten Sie FiBu > Kontenplan und legen Sie die neuen Folgekonten an. Achten Sie dabei darauf, dass die Kontonummer, die Bezeichnung, der Umsatzsteuersatz, die Steuerkonten sowie die Gültigkeit (also 1.7.2020 bis 31.12.2020) eingetragen werden. Laden Sie nun die aktuell genutzen Konten in die Maske und passen jeweils das Gültigkeitsdatum (1) an. Für die aktuelle Umsatzsteuersenkung also "Gültig bis: 30.06.2020". Wählen Sie anschließend als Folgekonto (2) das zuvor erstellte, korrespondierende Folgekonto aus und speichern Ihre Änderungen. Durchführung der Umstellung Das Software-Update von SilverERP, das die Werkzeuge zur Umsetzung der Umsatzsteuersenkung bereitstellt, erfolgt in der Kalenderwoche 26. Die weiteren Schritte zur Umstellung der Konten werden zum gleichen Zeitpunkt an dieser Stelle ergänzt.